El atributo maneja auxiliar debe estar activado cuando dicha cuenta maneja RUT o DNI como se le identifica en algunos otros países. Generalmente las cuentas que manejan RUT están asociadas a documentos como facturas, contratos de leasing, contratos de trabajo, contratos de seguros, etc.
Es decir si le doy un anticipo a un empleado es en virtud de un contrato de trabajo por lo cual debo identificar a que empleado le estoy anticipando parte de su remuneración y le asigno a la cuenta contable anticipo de remuneraciones o anticipo de trabajador la opción que maneja auxiliar. Una buena práctica es configurar el plan de cuentas para las cuentas que manejan RUT tambien controlen documento activando la opción que controla documentos con el fin de obligar al usuario a siempre asignar un documento y que el sistema lo pueda controlar,esto para poder emitir reportes "limpios" cuyo calce lo realize el sistema en forma automática. Para esto se debe crear un documento generico como por ejemplo otros (OT),para poder luego sacar un informe de la cuenta anticipo trabajadores por RUT solo partidas pendientes ya que internamente el sistema fue calzando.
¿Que es calzar? Calzar es eliminar las partidas coincidentes cuya suma es cero, por ejemplo:
Se da en el día 10 un anticipo por $150.000 al RUT 1-9 y lo registramos en el documento OT, su registro es:
Egreso: Pago anticipo remuneraciones
Anticipo trabajadores OT 10 1-9 150.000
Banco TB 10 150.000
A fin de mes se procesan las remuneraciones y se centraliza el libro de remuneraciones:
Traspaso: Centralización de libros de remuneraciones
Sueldos 2.000.000
Instituciones de Previsión por pagar 400.000
Anticipo trabajadores OT 10 1-9 150.000
Remuneraciones por Pagar OT 30 2-7 950.000
Remuneraciones por Pagar OT 30 1-9 500.000
Si la cuenta anticipo remuneraciones la creamos solo con RUT y no con control de documentos siempre me va aparecer el histórico, es decir, todos los movimientos en cuyo caso para realizar el análisis de partidas pendientes debería realizar los cruces en forma manual. En cambio cuando configuramos la cuenta con auxiliar y control de documentos el cruce lo realiza el sistema y en este caso el informe de auxiliares me daría cero.
Es cero ya que para el sistema el debe es positivo y haber es negativo, entonces:
El sistema dice en el egreso OT,10,1-9 ,$150.000
en el traspaso OT,10,1-9,($150.000)
Es igual a OT,10,1-9,$0
por lo cual no lo muestra en el informe de partidas pendientes de auxiliares, lo que es muy util en la medida que las cuentas van teniendo movimiento.
Cualquier duda favor dejanos tu comentario, lo responderemos a la brevedad.